Asesoramiento fiscal

Consejos para ahorrar en Renta antes de fin de año

No esperes a mayo para pensar en reducir tu IRPF: Consejos antes de Fin de Año

¡Hola lectores! Con el final del año a la vuelta de la esquina, es el momento perfecto para implementar estrategias que te permitirán pagar menos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Aquí te presento algunos consejos clave que podrían ayudarte a optimizar tu situación fiscal y empezar el nuevo año con menos preocupaciones financieras.

Diferimiento de rentas al ejercicio posterior. 

Si estás pensando trasladar ingresos de un ejercicio a otro para evitar impuestos, ten en cuenta que puedes incurrir en un comportamiento de Fraude de ley.  Los ingresos y los gastos tienen muy definido el devengo de los mismos, en general acordes a la fecha de realización efectiva de los trabajos.

Cambios importantes a la hora de alquilar inmuebles.

El porcentaje de reducción que se aplicará por alquilar un inmueble para vivienda habitual pasará del 60% al 50%, para los contratos firmados a partir del 1 de enero de 2024.  Si has de firmar un contrato de este tipo, hazlo en 2023.

Deducción por vivienda.

Si puedes acogerte a la deducción por vivienda (adquisición antes de 2013), puedes deducirte hasta el 15% de las cantidades invertidas con el límite de 9.040€.  Calcula lo que llevas invertido en el año y si no llegas al límite, realiza una aportación para maximizar tu deducción.

Las obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas

tienen deducciones en la declaración de la Renta.  Deberán estar debidamente certificadas.

Ahorro mediante la retribución flexible:

Existen determinados servicios, Seguros médicos, guardería, transporte, formación, que si los contrata la empresa y se abonan mediante “Retribución a la carta” son deducibles hasta un límite.  Acuerda con tu empresa.

Si vas a cumplir 65 años y tienes en mente transmitir su vivienda habitual.

Quizá le convenga esperar a cumplir dicha edad y que así quede exenta la ganancia patrimonial que se produzca.  Si fuese una vivienda no habitual, estaría exenta de tributar por la ganancia patrimonial sólo si se constituye una renta vitalicia en un plazo de 6 meses desde la venta.

Determinación del rendimiento de actividades económicas. 

Si deseas cambiar entre Estimación Directa Simplificada y Estimación objetiva (módulos) o revocar su renuncia para 2024, podrás hacerlo durante el mes de diciembre.

Revisión de Inversiones.

Antes de que termine el año, es recomendable revisar tus inversiones. Si tienes pérdidas no realizadas en ciertos activos, considera venderlos para compensar las ganancias que puedas haber obtenido en otros lugares. Esta estrategia, conocida como «harvesting de pérdidas», puede ayudarte a reducir la base imponible de las ganancias de capital.

Reinversión de ganancias patrimoniales.

Estarían excluidas de gravamen las ganancias que se pongan de manifiesto con ocasión de la transmisión de acciones o participaciones de empresas de NUEVA CREACIÓN por la que se hubiera practicado deducción por inversión o suscripción de acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación, siempre que el importe total obtenido se reinvierta en la adquisición de acciones o participaciones de las citadas entidades.

Reducción de capital con devolución de aportaciones.

En el caso de que durante 2023 se haya reducido capital con devolución de aportaciones, tienes que saber que el posterior reparto de dividendos hasta dichos importes no tributa, sino que disminuye el valor de las acciones hasta el límite del rendimiento de capital mobiliario computado cuando se efectuó la reducción de capital con devolución de aportaciones.

Contribuciones a Planes de Pensiones.

Las contribuciones a planes de pensiones pueden reducir significativamente la base imponible del IRPF. Si aún no has alcanzado el límite de contribución anual de 1.500€, considera hacer aportaciones adicionales antes de que finalice el año. Recuerda que estas contribuciones no solo te ayudarán en el presente, sino que también fortalecerán tu seguridad financiera en el futuro.

Los donativos

A determinadas asociaciones sin ánimo de lucro, de interés público tienen derecho a deducción que dependerá de los importes, y el tipo de asociación.

Las cuotas de afiliación

A Sindicatos, Partidos Políticos, y colegios profesionales, también serán deducibles.

Al seguir estos consejos y realizar una planificación fiscal inteligente, puedes mejorar tu situación financiera y pagar menos en el IRPF. Recuerda que es crucial consultar a un profesional de impuestos para obtener asesoramiento personalizado basado en tu situación específica. ¡Que tengas un próspero y financieramente saludable año nuevo!

 

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